수입 원가 계산기관세·부가세 계산 (과세가격 CIF, FTA 협정세율, 개당 수입 원가)
물품 가격·운임·보험료와 환율, 관세율을 넣으면 한국 수입 때 내는 관세와 부가세, 통관·운송비까지 더한 총 수입 원가와 개당 원가를 바로 계산합니다. FOB·CIF 가격 모두 지원하는 무료 관세 계산기입니다.
수입할 때 내는 세금 계산 순서
- 과세가격: 한국은 도착항까지의 가격(CIF)에 관세를 매깁니다. FOB 가격이면 국제 운임과 보험료를 더해 원화로 바꿉니다.
- 관세 = 과세가격 × 관세율. FTA 협정 세율을 적용받으면 그 세율을 넣습니다.
- 부가세 = (과세가격 + 관세) × 10%. 개별소비세 등 다른 세금이 붙는 품목은 그 금액도 부가세 계산에 더해집니다.
예를 들어 CIF 원화 1,000만 원, 관세율 8%라면 관세 80만 원, 부가세는 (1,000만 + 80만) × 10% = 108만 원입니다.
과세 환율은 관세청 고시 환율
수입 신고 때 쓰는 환율은 은행 환율이 아니라 관세청이 매주 고시하는 과세 환율입니다. UNI-PASS에서 확인할 수 있고, 은행에서 실제로 송금한 환율과는 조금 다를 수 있습니다.
함께 알아 둘 것
- 사업자라면 부가세는 돌려받는 돈: 수입 때 낸 부가세는 부가세 신고 때 매입세액으로 공제받으므로, 실제 원가는 부가세를 뺀 금액으로 봅니다(«사업자» 체크).
- 보험료: 실제로 적하보험에 가입해 낸 보험료만 과세가격에 넣습니다.
- 개인 소액 수입: 개인이 자가 사용으로 들여오는 소액 물품은 면세 기준이 따로 있습니다. 기준 금액과 대상은 관세청에서 확인하세요.
- 수입 요건: 식품·화장품·전기제품 등은 관세 말고도 검사·인증·신고가 필요할 수 있습니다.
계산 예시 · FOB USD 8,000 화물 수입
예시: 물품 가격 FOB USD 8,000, 해상운임 USD 600, 보험료 USD 20, 과세환율 1,400원, 관세율 8%, 관세사 수수료 50,000원, 국내 운송비 300,000원, 수량 1,000개, 사업자(부가세 공제)로 계산합니다.
| 항목 | 계산 | 금액 |
|---|---|---|
| 과세가격 | (8,000 + 600 + 20) × 1,400 | 12,068,000원 |
| 관세 | 12,068,000 × 8% | 965,440원 |
| 부가세 | (12,068,000 + 965,440) × 10%, 10원 미만 버림 | 1,303,340원 |
| 통관·국내 비용 | 50,000 + 300,000 | 350,000원 |
| 총 지출 | 위 네 줄 합계 | 14,686,780원 |
| 실제 원가 | 총 지출 − 공제받는 부가세 | 13,383,440원 (개당 13,383원) |
같은 물건을 FTA 협정세율 0%로 들여오면 관세가 0원, 부가세는 1,206,800원으로 줄어 실제 원가가 12,418,000원(개당 12,418원)이 됩니다. 원산지증명서 하나로 개당 약 965원이 달라집니다. 다만 부가세는 공제받더라도 통관 때 먼저 내야 하므로, 자금 계획에는 총 지출 14,686,780원을 잡아 두세요.
계산 방식과 근거
과세가격은 관세법 제30조(과세가격 결정의 원칙)에 따라 실제로 지급하는 물품 가격에 수입항까지의 운임·보험료를 더한 금액입니다. 외화 금액은 관세법 제18조에 따라 관세청이 매주 고시하는 과세환율로 원화로 바꿉니다. 부가세 과세표준은 부가가치세법 제29조에 따라 과세가격에 관세를 더한 금액입니다. 계산기는 과세가격의 원 미만을 버리고, 관세·부가세는 10원 미만을 버려 실제 고지 금액에 가깝게 맞춥니다.
수입 원가 계산에서 자주 하는 실수
- FOB 가격에 바로 관세율을 곱하는 것: 이 예시라면 8,000 × 1,400 × 8% = 896,000원으로, 실제 관세 965,440원보다 69,440원 적게 잡힙니다. 운임·보험료까지 더한 CIF 금액이 기준입니다.
- 송금한 날 은행 환율로 계산하는 것: 세금은 수입 신고하는 주의 과세환율로 매깁니다. 송금 환율과 과세환율이 다르면 세액도 달라집니다.
- 원산지증명서 없이 FTA 세율을 넣는 것: 협정세율은 원산지 증빙을 갖춰야 적용됩니다. 서류가 늦거나 하자가 있으면 기본세율이 적용될 수 있으니 수입 전에 수출자에게 원산지증명서 발급을 먼저 요청하세요.
세금 계산을 더 자세히 보려면 수입 관세·부가세 계산법, 통관 순서는 수입 통관 절차, 협정세율 요건은 FTA 원산지 기준에서 이어서 보세요.
원가와 박스 규격만 넣으면 EXW부터 DDP까지 조건별 단가와 영문 PI·CI·PL이 바로 나옵니다.
수출 견적 계산기 열기 →참고
- 관세법 제30조(과세가격 결정의 원칙), 부가가치세법 제29조(과세표준) — 국가법령정보센터
- 계산 결과는 추정치입니다. 정확한 세액은 관세사·관세청(125)과 확인하세요.